ΑΠΟΦΑΣΗ Δ33Β 5002569 ΕΞ 2014/ΦΕΚ Β 234/05.02.2014

Τροποποίηση της αριθμ. Ε2320/976/Α0034 ΑΥΟ περί ελέγχου ρευστών διαθεσίμων που εισέρχονται ή εξέρχονται από την Ευρωπαϊκή Ένωση - ΚΑΝΟΝΙΣΜΟΣ (ΕΚ) αριθμ. 1889/2005 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου της 26ης Οκτωβρίου 2005 (L 309/9/25.11.2005).

Ο ΓΕΝΙΚΟΣ ΓΡΑΜΜΑΤΕΑΣ ΔΗΜΟΣΙΩΝ ΕΣΟΔΩΝ ΤΟΥ ΥΠΟΥΡΓΕΙΟΥ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ

Έχοντας υπόψη:

1. Τις ενέργειες της Ευρωπαϊκής Ένωσης στον αγώνα κατά της τρομοκρατίας και της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες (ξέπλυμα χρήματος),

2. Τον Κανονισμό (ΕΚ) 1889/2005 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου της 26ης Οκτωβρίου 2005 (L 309/9/25.11.2005) για τον έλεγχο των ρευστών διαθεσίμων που εισέρχονται ή εξέρχονται από την Ευρωπαϊκή Ένωση.

3. Τις διατάξεις του άρθρου 3 του ν.2960/2001 (ΦΕΚ 265/Α/22.11.2001) περί Εθνικού Τελωνειακού Κώδικα όπως τροποποιήθηκε με την παρ.1 του άρθρου 24 του ν. 3610/2007 (ΦΕΚ 258/Α/22.11.2007) και ισχύει, περί αρμοδιότητας της τελωνειακής υπηρεσίας για τον έλεγχο των ρευστών διαθεσίμων που κομίζονται από πρόσωπα τα οποία εισέρχονται ή εξέρχονται από την ΕΕ στα πλαίσια τη εφαρμογής κοινοτικών ρυθμίσεων.

4. Τις διατάξεις του άρθρου 147 του ν.2960/2001 (ΦΕΚ 265/ Α/22.11.2001) περί Εθνικού Τελωνειακού Κώδικα όπως τροποποιήθηκε και ισχύει, περί επιβολής κυρώσεων για τη μη υποβολή δήλωσης ρευστών διαθεσίμων ή για περιπτώσεις ανακριβούς ή ελλιπούς δήλωσης των παρεχόμενων πληροφοριών.

5. Τις διατάξεις του άρθρου 5 του ν. 3790/2009 (ΦΕΚ 143/Α/07-08-2009) με το οποίο στην 33η Διεύθυνση Ελέγχου Τελωνείων της Γενικής Διεύθυνσης Τελωνείων και Ε.Φ.Κ. συστήνεται ΣΤ τμήμα με τίτλο «Τμήμα Ελέγχου των Ρευστών Διαθεσίμων για την καταπολέμηση της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες».

6. Τις διατάξεις της αριθμ. Δ6 1109221 ΕΞ 2011/16-08-2011 ΑΥΟ (ΦΕΚ 1828 τΒ/16-08-2011) περί Αναστολής λειτουργίας Γραφείου, καθώς και Υποδιεύθυνσης και Τμημάτων της Γενικής Διεύθυνσης Τελωνείων και Ε.Φ.Κ. και ανακαθορισμός καθ' ύλην αρμοδιότητας, με τις οποίες αναστέλλεται η λειτουργία του ΣΤ Τμήματος της 33ης Δ/νσης Ελέγχου Τελωνείων και οι αρμοδιότητές του περιέρχονται στο Β' Τμήμα - Δίωξης Ναρκωτικών και Όπλων της ιδίας Δ/νσης.

7. Την αριθμ. Ε2320/976/Α0034 ΑΥΟ (ΦΕΚ τ.Β' 1177/ 26-06-2008) «Ελεγχος ρευστών διαθεσίμων που εισέρχονται ή εξέρχονται από την Ευρωπαϊκή Ένωση» -ΚΑΝΟΝΙΣΜΟΣ (ΕΚ) αριθμ. 1889/2005 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου της 26ης Οκτωβρίου 2005 (L 309/9/25.11.2005).

8. Την με αριθμ. ΥΠΟΙΚ 07927 ΕΞ κοινή απόφαση του Πρωθυπουργού και του Υπουργού Οικονομικών περί Ανάθεσης αρμοδιοτήτων στον Υφυπουργό Οικονομικών Γεώργιο Μαυραγάνη (ΦΕΚ 2574/24-09-2012).

9. Την υπ' αριθμ. Δ6Α 1015213 ΕΞ2013/28-01-2013 (Β' 130 και 372) κοινή απόφαση του Υπουργού Οικονομικών και του Υφυπουργού Οικονομικών περί Μεταβίβασης αρμοδιοτήτων στον Γενικό Γραμματέα της Γενικής Γραμματείας Δημοσίων Εσόδων του Υπουργείου Οικονομικών όπως συμπληρώθηκε με την υπ' αριθ. Δ6Α 1196756 ΕΞ2013/22-12-2013 (Β'3317/27-12-2013) όμοια.

10. Το γεγονός ότι τροποποιήθηκε το κοινό έντυπο δήλωσης των ρευστών διαθεσίμων της ΕΕ.

11. Το γεγονός ότι από τις διατάξεις της Απόφασης αυτής δεν προκαλείται δαπάνη σε βάρος του κρατικού προϋπολογισμού, αποφασίζουμε:

’ρθρο 1

Το άρθρο 2 της αριθμ. Ε2320/976/Α0034 ΑΥΟ αντικαθίσταται ως εξής:

«1. Τα φυσικά πρόσωπα, που εισέρχονται η εξέρχονται από την Ευρωπαϊκή Ένωση και φέρουν μαζί τους ή στις χειραποσκευές τους ή στις αποσκευές τους ή στα μεταφορικά τους μέσα, ρευστά διαθέσιμα από δέκα χιλιάδες ευρώ (10.000,00 ευρώ) και άνω, υποχρεούνται να υποβάλλουν γραπτή δήλωση.

2. Ως έντυπο δήλωσης χρησιμοποιείται το κοινό έντυπο δήλωσης όπως κάθε φορά καθορίζεται από τις ρυθμίσεις της ΕΕ (επισυνάπτεται ως Παράρτημα Ι) και περιλαμβάνει τα στοιχεία του υποβάλλοντος την δήλωση (ονοματεπώνυμο, υπηκοότητα, ημερομηνία και τόπο γεννήσεως, ταχυδρομική διεύθυνση, στοιχεία διαβατηρίου/ταυτότητας και τον μοναδικό προσωπικό αριθμό αναγνώρισης) τα στοιχεία του κυρίου των ρευστών διαθεσίμων, αν είναι άλλος από τον δηλούντα, τον αποδέκτη αυτών, αν είναι άλλος από τον δηλούντα, το ποσό και το είδος των ρευστών διαθεσίμων, την προέλευση και τη σκοπούμενη χρήση τους, την διαδρομή και το μεταφορικό μέσο.

3. Η δήλωση υποβάλλεται ενυπόγραφη από τον ταξιδιώτη, ο οποίος μπορεί να ζητήσει να πάρει θεωρημένο αντίγραφό της (άρθρο 3 παρ. 3 του κανονισμού). Στις περιπτώσεις όμως που το έντυπο της δήλωσης δεν υποβάλλεται από τον ταξιδιώτη, αλλά χρησιμοποιείται για καταχώρηση πληροφοριών, κατόπιν ελέγχου του ταξιδιώτη (άρθρο 4 του κανονισμού), δεν θα υπογράφεται από τον ταξιδιώτη. Στο έντυπο της δήλωσης συμπληρώνεται αναλόγως το σχετικό πεδίο από την Τελωνειακή Αρχή.

4. Η δήλωση συμπληρώνεται από τον ταξιδιώτη, εκτός από το πεδίο στο οποίο τίθεται υπογραφή και σφραγίδα της αρμόδιας αρχής και τα πεδία που συμπληρώνονται από την Διοίκηση.

5. Οι δηλώσεις θα καταχωρούνται από το τελωνείο σε ειδικό θεωρημένο βιβλίο. Θα καταχωρείται ο αριθμός καταχώρησης της δήλωσης (αύξων αριθμός), τα στοιχεία του κομιστή των ρευστών διαθεσίμων, τα στοιχεία του αποδέκτη, το ποσό των ρευστών διαθεσίμων, το δρομολόγιο και οι τυχόν παρατηρήσεις της υπηρεσίας. Ο αριθμός καταχώρησης θα συμπληρώνεται και στο έντυπο της δήλωσης.»

’ρθρο 2

Τα δύο τελευταία εδάφια του άρθρου 4 της προαναφερόμενης ΑΥΟ αντικαθίστανται ως εξής:

«Όταν από την έρευνα της Αρχής Καταπολέμησης της Νομιμοποίησης Εσόδων από εγκληματικές δραστηριότητες και χρηματοδότησης της τρομοκρατίας και ελέγχου των δηλώσεων περιουσιακής κατάστασης προκύψει νομιμοποίηση εσόδων από παράνομες δραστηριότητες, η υπόθεση παραπέμπεται από αυτή στην αρμόδια εισαγγελική αρχή και πραγματοποιείται παρακατάθεση των δεσμευθέντων ρευστών διαθεσίμων στο Ταμείο Παρακαταθηκών και Δανείων από την αρμόδια τελωνειακή αρχή. Το γραμμάτιο παρακαταθήκης φυλάσσεται από την αρμόδια Τελωνειακή Αρχή μέχρι να οριστεί αμετάκλητα από το δικαστήριο η τύχη των δεσμευθέντων ρευστών διαθεσίμων (οπότε αυτά ή αποδίδονται στον κάτοχό τους ή εισάγονται ως δημόσιο έσοδο)».

ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ I

ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ:

Η υποχρέωση της δήλωσης ρευστών κατά την είσοδο ή την έξοδο από την Ευρωπαϊκή Ένωση αποτελεί μέρος της στρατηγικής της Ευρωπαϊκής Ένωσης για την πρόληψη του ξεπλύματος χρημάτων και για την καταπολέμηση της χρηματοδότησης της τρομοκρατίας.

Οφείλετε να συμπληρώσετε το έντυπο αυτό εάν εισέρχεσθε ή εξέρχεσθε από την Ευρωπαϊκή Ένωση φέροντες ποσό ίσο ή μεγαλύτερο των 10 000 σε ρευστό (ή το ισοδύναμο σε άλλα νομίσματα) [κανονισμός ΕΚ αριθ. 1889/2005. άρθρο 3 παράγραφος 1]

Σύμφωνα με το άρθρο 2 παράγραφος 2 του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 1889/2005. οφείλετε να δηλώσετε:

α) Διαπραγματεύσιμους τίτλους στον κομιστή, συμπεριλαμβανομένων νομισματικών μέσων εκδιδόμενων στον κομιστή όπως ταξιδιωτικών επιταγών, διαπραγματεύσιμων τίτλων (συμπεριλαμβανομένων επιταγών, γραμματίων και εντολών πληρωμής) είτε εκδιδόμενους σε διαταγή εικονικού δικαιούχου, είτε διαμορφωμένους κατά τρόπο ώστε η κατοχή να συνεπάγεται κυριότητα, και μη πλήρεις τίτλους (συμπεριλαμβανομένων επιταγών, γραμματίων και εντολών πληρωμής) υπογεγραμμένους αλλά με παράλειψη του ονόματος του δικαιούχου

β) Τα μετρητά (χαρτονομίσματα και κέρματα που είναι σε κυκλοφορία ως μέσο συναλλαγής).

Εαν η παρεχομένη πληροφορία είναι αναληθής, ανακριβής ή ελλιπής, ο υπογράφων θα θεωρηθεί ότι δεν έχει εκπληρώσει την ως άνω υποχρέωση και είναι δυνατόν να του επιβληθούν κυρώσεις και να δεσμευθούν ή να δημευθούν τα ρευστά διαθέσιμα από τις αρμόδιες αρχές δυνάμει του άρθρου 4 της ΑΥΟ αριθμ Ε.2320/976/Α0034/10-06-2008 (ΦΕΚ τΒ 1177/26-06-2012) και των άρθρων 3 παράγραφος 1 και 9 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 1889/2005. Οι πληροφορίες και τα δεδομένα προσωπικού χαρακτήρα καταχωρούνται και υποβάλλονται σε επεξεργασία από τις αρμόδιες αρχές [άρθρο 5 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 1889/2005] και τίθενται στη διάθεση των αρχών που αναφέρονται στο άρθρο 22της οδηγίας 2005/60/ΕΚ. Η διαχείριση των δεδομένων θα γίνει σύμφωνα με τους ισχύοντες στον τομέα αυτό κανόνες προστασίας των δεδομένων.

ΕΠΕΞΗΓΗΜΑΤΙΚΕΣ ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ

Ο δηλών οφείλει να συμπληρώσει όλα τα κενά με κεφαλαία γράμματα και σκούρο μελάνι (ένα γράμμα ή ψηφίο ανά τετραγωνίδιο- τα γκρίζα σκιασμένα μέρη συμπληρώνονται από τις αρμόδιες αρχές).

1. Εισέρχεσθε στην EE και εξέρχεσθε από την EE

Σημειώστε το τετραγωνίδιο «Εισέρχεσθε στην ΕΕ» εάν εισέρχεσθε στην Ευρωπαϊκή Ένωση στο πλαίσιο ταξιδιού με αφετηρία ευρισκόμενη εκτός Ευρωπαϊκής Ένωσης

Σημειώστε το τετραγωνίδιο «Εξέρχεσθε της EE εάν εξέρχεσθε της Ευρωπαϊκής Ένωσης στο πλαίσιο ταξιδιού που τερματίζεται σε μέρος ευρισκόμενο εκτός της Ευρωπαϊκής Ένωσης.

Οφείλετε να υποβάλετε δήλωση τόσο κατά την είσοδο όσο και κατά την έξοδο, ακόμη και αν είστε απλώς μετεπιβιβαζόμενος. Σημειώστε ότι είναι δυνατόν σας ζητηθεί η υποβολή και άλλων δηλώσεων κατά τη διέλευση σας από άλλους εθνικούς συνοριακούς σταθμούς.

2. Πληροφορίες προσωπικού χαρακτήρα του δηλούντος

Συμπληρώνετε τα στοιχεία, όπως αυτά αναγράφονται στο έγγραφο ταυτοποίησης σας (οι αρμόδιες αρχές μπορούν να κάνουν φωτοτυπία της ταυτότητας σας και/ή των ταξιδιωτικών εγγράφων σας).

Προσωπικός αναγνωριστικός αριθμός: Σημειώνετε τον αριθμό φορολογικού μητρώου σας, τον αριθμό κοινωνικής ασφάλισης ή οποιοδήποτε συναφή μοναδικό προσωπικό αριθμό αναγνώρισης.

3. Πληροφορίες προσωπικού χαρακτήρα σχετικά με τον ιδιοκτήτη του ρευστού

Εάν δεν είστε αυτός στον οποίο ανήκει το ρευστό, οφείλετε να υποβάλετε στοιχεία σχετικά με τον ιδιοκτήτη. Ο ιδιοκτήτης του ρευστού μπορεί να είναι φυσικό πρόσωπο ή νομική οντότητα. Σημειώστε το κατάλληλο τετραγωνίδιο και συμπληρώστε τα στοιχεία. Βεβαιωθείτε ότι αναγράψατε τον αριθμό του Φόρου Προστιθέμενης Αξίας (ΦΠΑ) εφόσον τον γνωρίζετε.

Σε περίπτωση που υπάρχουν περισσότεροι ιδιοκτήτες, συμπληρώστε τα στοιχεία των άλλων ιδιοκτητών σε προσαρτημένα έγγραφα. Για το σκοπό αυτό, μπορούν να χρησιμοποιηθούν επιπλέον αντίτυπα του εντύπου της δήλωσης. Το σύνολο των πληροφοριακών στοιχείων θα συνιστά μία ενιαία δήλωση. Ολες οι προσαρτώμενες σελίδες πρέπει να υπογράφονται.

4. Πληροφορίες σχετικά με το συνάλλαγμα σε μετρητά/τους διαπραγματεύσιμους τίτλους στον κομιστή

Αναγράφετε το ακριβές ποσό ..νόμισμα και ... είδος διαπραγματεύσιμου τίτλου στον κομιστή. Οι πληροφορίες αυτές υποβάλλονται όπως στο εξής παράδειγμα: 10 358 EUR ή 17 501 USD ή 19 471,18 GBP, ή ταξιδιωτικές επιταγές (traveler's cheques) αξίας 15.000 ευρώ.

Στον ορισμό των ρευστών συμπεριλαμβάνονται, γενικότερα, όλα τα νομισματικά μέσα που μπορούν να μεταβιβάζονται, υλικά και ανώνυμα, από ένα πρόσωπο σε άλλο. Ορισμό των «ρευστών» θα βρείτε στο επάνω μέρος της σελίδας αυτής, στην ενότητα «Γενικές πληροφορίες».

5. Προέλευση και σκοπούμενη χρήση των μετρητών / νομισματικών μέσων

Προέλευση: να αναφέρετε την πηγή προέλευσης των ρευστών που δηλώνετε. Παραδείγματος χάρη, από κληρονομιά, από αποταμίευση από πώληση ακινήτου, κ.λπ.

Διευκρινίστε με συντομία τη σκοπούμενη χρήση: π.χ. αγορά ακινήτου, επένδυση, κ.λ.π.

Ο τελικός αποδέκτης μπορεί να είναι φυσικό πρόσωπο ή νομική οντότητα (π.χ. μια εταιρεία). Σημειώστε το κατάλληλο τετραγωνίδιο και συμπληρώστε τα στοιχεία που ζητούνται.

Βεβαιωθείτε ότι αναγράψατε τον αριθμό Φόρου Προστιθέμενης Αξίας (ΦΠΑ) εφόσον τον γνωρίζετε.

Εάν υπάρχουν περισσότεροι από έναν τελικοί αποδέκτες, συμπληρώστε τα στοιχεία των άλλων τελικών αποδεκτών σε προσαρτημένα έγγραφα. Για τον σκοπό αυτό μπορούν να χρησιμοποιηθούν επιπλέον αντίτυπα του εντύπου της δήλωσης. Το σύνολο των πληροφοριακών στοιχείων θα συνιστά μία ενιαία δήλωση. Όλες οι προσαρτώμενες σελίδες πρέπει να υπογραφούν.

6. Πληροφορίες σχετικές με το μέσο μεταφοράς

Σημειώστε «Αεροπορικό» σε περίπτωση εισόδου/εξόδου με αεροσκάφος. Αναγράψτε τον αριθμό της πτήσης ή τον αριθμό ταξινόμησης του αεροσκάφους στο τετραγωνίδιο «Αριθμός αναγνώρισης»

Σημειώστε «Θαλάσσιο» σε περίπτωση εισόδου/εξόδου με θαλάσσιο μέσο. Αναγράψτε τα στοιχεία του θαλάσσιου μεταφορέα (ναυτιλιακή εταιρεία) στο τετραγωνίδιο «Αριθμός αναγνώρισης».

Σημειώστε «Οδικό» σε περίπτωση εισόδου/εξόδου με οποιοδήποτε αυτοκίνητο όχημα οδικής μεταφοράς (αυτοκίνητο IX, λεωφορείο, φορτηγό μοτοσικλέτα κ.λπ.). Αναγράψτε τον επίσημο αριθμό κυκλοφορίας και τον κωδικό χώρας του οχήματος στο τετραγωνίδιο «Αριθμός αναγνώρισης»

· Σημειώστε «Σιδηροδρομικό» σε περίπτωση εισόδου/εξόδου με σιδηρόδρομο. Αναγράψτε τον τύπο και τον αριθμό του σιδηροδρομικού συρμού στο τετραγωνίδιο «Αριθμός αναγνώρισης»

Σημειώστε «Αλλο» στην περίπτωση που δεν χρησιμοποιήσατε κανένα από τα ανωτέρω μέσα μεταφοράς (π.χ. διέλευση πεζή ποδήλατο)

7. Υπογραφή του δηλούντος

Υπογράψτε τη δήλωση και συμπληρώστε την ημερομηνία. Μπορείτε να ζητήσετε θεωρημένο αντίγραφο της δήλωσης σας

’ρθρο 3

Η απόφαση αυτή να δημοσιευθεί στην Εφημερίδα της Κυβερνήσεως.